Selon la Banque de France, le délai de paiement moyen des clients en France est de 56,5 jours. Comprendre la rotation des créances clients est essentiel pour toute entreprise, surtout dans le secteur B2B. Cet indicateur joue un rôle clé dans la gestion de la trésorerie et du besoin en fonds de roulement (BFR).
Le concept du délai de rotation des créances clients
Le délai de rotation des créances clients représente la période nécessaire pour que les créances clients soient collectées, c’est-à-dire le temps qu’il faut pour renouveler les créances clients. En d’autres termes, il indique le laps de temps requis pour que les ventes de l’entreprise correspondent aux créances clients existantes, comme avec Hero fintech.
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Calcul efficace du ratio de rotation des créances clients
Pour calculer le ratio de rotation des créances clients, vous pouvez utiliser la formule simple.
Ratio de rotation des créances clients = Ventes nettes / Moyenne des comptes clients
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Par exemple, si une entreprise réalise un chiffre d’affaires net de 500 000 € sur une année, avec une moyenne des comptes clients de 125 000 €, le ratio sera de 4. Cela signifie que l’entreprise a encaissé l’équivalent de ses créances clients quatre fois au cours de l’année.
Stratégies pour estimer le temps nécessaire à la rotation des créances clients
Le délai de rotation des créances clients se distingue du ratio de rotation par sa focalisation sur le temps nécessaire pour renouveler les créances (généralement exprimé en mois).
Pour calculer ce délai, utilisez la formule suivante :
Délai de rotation des créances clients (en mois) = 12 / Ratio de rotation des créances clients
Par exemple, si le ratio de rotation des créances clients est de 4, le délai de rotation des créances clients serait de 3 mois : 12 / 4 = 3 mois.
Heropay : l’analyse du délai de rotation des créances clients
L’analyse du délai de rotation des créances clients varie selon l’industrie et le modèle d’entreprise.
Dans le secteur e-commerce B2B de fournitures de bureau, un délai de rotation des créances clients de 2 mois est comparé à une norme de 3 mois. Il dénote une gestion efficace des créances et impacte positivement le Besoin en Fonds de Roulement (BFR). Cela permet à l’entreprise de convertir ses créances en liquidités plus rapidement, optimisant ainsi sa trésorerie.
Pour le secteur de l’import-export international, un délai de rotation des créances clients de 6 mois, par rapport à une norme de 4 mois, indique des difficultés potentielles à collecter les paiements. Cela peut entraver le flux de trésorerie et augmenter le BFR.
Un autre outil essentiel pour gérer vos créances : le ratio de rotation du crédit client
Le ratio de rotation du crédit client mesure la rapidité avec laquelle une entreprise collecte ses créances. Il est calculé par le rapport entre le chiffre d’affaires annuel et la moyenne des créances clients.
Un délai court est favorable à la trésorerie, mais trop court peut nuire aux relations avec les clients et aux ventes futures. Pour réduire ce délai, l’établissement propose une solution d’affacturage permettant d’améliorer la liquidité en recevant rapidement les paiements des factures impayées.
